第 302 条和第 404 条规定的内部审计师职责
SOX 法案第 404 条要求发行人的外部审计师重新评估管理层对内部控制有效性的评估并发布报告。此外，SOX法案第2章规定了外部审计师的独立性：。第 201 条规定，外部审计师在向发行人提供审计服务的同时还提供非审计服务是违法的。第 203 条要求外部审计师每五年轮换负责审计的合伙人或负责审查审计的合伙人。第 204 条要求外部审计师向审计委员会报告：“ 使用的所有关键会计政策和会计实践；《国际内部审计准则》建立了有效的内部审计工作框架，内部审计在帮助企业履行第302条和第404条规定的责任方面的作用应与《国际内部审计准则》的要求保持一致。
SOX 法案第 404 条要求发行人的外部审计师重新评估管理层对内部控制有效性的评估并发布报告。 此外，SOX法案第2章规定了外部审计师的独立性：
第 201 条规定，外部审计师在向发行人提供审计服务的同时还提供非审计服务是违法的。 第 203 条要求外部审计师每五年轮换负责审计的合伙人或负责审查审计的合伙人。
第 204 条要求外部审计师向审计委员会报告：“(1) 使用的所有关键会计政策和会计实践；
（二）管理层讨论过的、在公认会计原则范围内的所有财务信息的替代处理方法、这些替代披露和处理方法使用上的差异，以及会计师事务所首选的处理方法； （三）管理建议书、未调整差异表等供会计师事务所与公司管理层沟通的其他书面材料。
6. 暗示性的内部审计角色
内部审计在开展本规定第三百零二条、第四百零四条规定的合规工作时，不得违反国际内部审计准则关于内部审计独立性、客观性的要求。 《国际内部审计准则》建立了有效的内部审计工作框架，内部审计在帮助企业履行第302条和第404条规定的责任方面的作用应与《国际内部审计准则》的要求保持一致。 本节描述的内部审计角色符合《内部审计国际标准》的要求。
内部审计师在根据第 302 条和第 404 条执行合规工作时执行以下任务：
工程监理；
咨询和项目支持；
持续监督和检查；
项目审核。
管理层负责实施必要的程序以满足 SOX 法案的监管要求。 内部审计应发挥支持管理层履行职责的作用。
（一）工程监理
参与项目指导委员会，向项目团队提供建议并监控项目进度和方向。
充当外部审计师和管理层之间的联络人。
（二）咨询与项目支持
提供范围内程序现有的内部审计文件。
提供有关最佳实践文档标准、工具和测试策略的建议。
为管理人员和项目执行人员提供项目、风险和控制知识方面的培训。
在提交给外部审计师之前，对程序文件和关键控制进行质量保证检查。
（三）持续监督检测
就要执行的测试的计划、范围和频率向管理层提出建议
独立评估管理层的测试和评估流程。
模块一 空调工程工程量清单编制 主要内容 1. 空调工程图 2. 空调工程量计算 3. 空调工程工程量清单编制 通风空调工程工程量清单项设置可见《一般安装工程工程量清单计算规范》GB50856-2013附录G通风空调工程。 1. 附录G III的适用范围。 空调工程工程量清单编制 附录G通风空调工程适用于以工程量清单报价的新建、扩建工程中的通风空调工程。 附录G 通风空调条工程包括通风空调设备安装、各种材质通风管道的制作与安装、管道构件（阀门、风口、风罩、消声器等）的制作与安装。 本附录共4节共52项，包括通风空调设备及部件的制造与安装、通风管道的制造与安装、通风管道部件的制造与安装、检查与调试的通风工程。 本附录中的通风设备、除尘设备、专门为通风工程设置的各种风机和除尘设备、其他工业风机（如热力设备用风机）和除尘设备应按附录A和附录中的有关项目编制B. 清单。 三、空调工程工程量清单编制 1、附录G适用范围 通风空调工程适用于通风（空调）设备及部件、通风管道及部件的制作、安装。 制冷机组站内的设备安装、通风机安装和人防两用通风机安装应按照本规范附录A中机械设备安装工程的相关项目代号列出。 制冷机组站内的管道安装应按本规范附录H工业管道工程相关项目规范列出。
冷冻站外墙外通向通风、空调设备的供暖、制冷、供水管道应按附录《给排水、采暖、燃气工程项目代号》进行除锈、涂漆、保温处理。这段代码的K。 保护层的安装应按本规范附录M中的油漆、防腐、保温工程规范列出。 3、空调工程工程量清单编制 2、相关问题及说明（各类空调、风机盘管等）、过滤器、净化工作台、风淋室、洁净室及空调配件制作安装工程。 3. 通风空调设备及部件制造、安装 3. 空调工程工程量清单编制 3. 通风空调设备及部件制造、安装 3. 空调工程工程量清单编制空调工程 工程特点编制 通风空调设备应根据不同工程特点编制 空调的安装形式还应描述吊顶式、落地式、壁挂式、窗式、分段组装式，并注明每台空调的重量；过滤器的安装应描述初效过滤器、中效过滤器和高效过滤器。 3、通风空调设备及部件制造、安装 3、空调工程工程量清单编制有关说明 （1）制冷机组站内设备及管道安装，清单项目按附录A、附录H相应项目编制。冷冻站外墙外通向通风、空调设备的供暖、供水等管道，按相应项目编制清单项目见附录 K。
(2)通风空调设备安装用的地脚螺栓应考虑随设备配备。 3、通风空调设备及部件制造、安装 3、空调工程工程量清单编制 通风管道制造、安装工程量清单 立项，包括碳钢通风管道制造、安装、净化通风管道制作及安装、不锈钢板风管制作及安装、铝板风管制作及安装、塑料风管制作及安装、复合风管制作及安装、柔性风管安装。 4. 通风管道的制作与安装 3. 空调工程工程量清单编制 3. 空调工程工程量清单编制 投标人根据工程量清单的特点或规格图纸要求进行报价（矩形风管是根据周长）、板材厚度、管件、法兰等附件和支架的设计要求、接口形式（密封、焊接）等特点而定。 4、通风管道的制造、安装 3、空调工程工程量清单编制的相关说明 （1）通风管道的法兰垫或密封材料可按图纸要求的材料计价； 等级标准编制； （3）净化风管所用钢材如按图纸要求镀锌，需另行收取镀锌费。 （4）不锈钢风管的制作和安装，无论是圆形还是矩形，均按圆形风管计价； (5)不锈钢、铝风管的厚度可按图纸要求的厚度列出。 当厚度不同时，仅调整板材价格，不做其他调整。 （6）碳钢风管、净化风管、塑料风管、玻纤风管项目内容均包括法兰、加强架、支吊架的制作和安装。 招标人或者受招标人委托的项目，由造价咨询单位编制项目底标。 上述项目内容已纳入本子项目制作安装定额，不再列出。
4.通风管道的制作与安装 3.空调工程项目设置工程量清单的编制 通风管道组件的制作与安装，包括各种材质、规格型号的阀门的制作与安装，散流器的制作与安装，风口制作及安装、烟罩制作及安装、罩盖制作及安装、消声器制作及安装等项目。 5、通风管道组件的生产 3、空调工程工程量清单编制的项目特点 编制工程量清单时应明确以下特点，以便于定价。 (1)有的构件图纸需要制作和安装，有的则需要使用成品构件，只需要安装，不需要制作。 这些特征应在工程量清单中清楚地描述。 （2）碳钢调节阀制作安装清单项目，包括空气能热水器上通风旁通阀、圆形翻板启动阀、保温与非保温风管蝶阀、风管止回阀、封闭式斜插阀、矩形风管三种单向调节阀、分体多叶调节阀、风道防火阀、各类烟罩调节阀等。编制工程量清单时，除了明确描述上述调节阀的类型外，还应说明其规格、重量、形状（方形、圆形）等特征还应描述。 5、通风管道组件制作 3、空调工程工程量清单编制项目特点 （3）散流器制作及安装清单项目，包括矩形送风口、圆形散流器、方形散流器、流线形散流器、百叶窗 出风口、矩形出风口、旋转排风口、送吸排风口、活动炉排排风口、网格排风口、钢百叶窗等。编制工程量清单时，除明确说明上述散流器、排风口的类型外，还应说明其规格、重量、形状（方形、圆形）等特征也应描述。
（4）烟罩制作安装清单中的项目，包括碳钢烟罩、不锈钢烟罩、铝烟罩、塑料烟罩等。在编制工程量清单时，除明确描述上述烟罩的材质外，其规格、重量、形状（伞状、圆锥状、圆柱状）等特征也应予以描述。 5、通风管道组件制作 3、空调工程工程量清单编制项目特点（5）罩制作安装清单项目，包括皮带防护罩、电机防雨罩、侧吸罩、焊台排风罩、整体分组槽侧吸风罩、吹槽侧抽风罩、狭缝槽侧抽风罩、泥芯烘箱抽风罩、升降旋转抽风罩、上下吸圆形旋转抽风罩、升降抽风罩、手动锻造炉抽风罩等，编制时上述油烟机的工程量清单中，需要清楚地描述油烟机的类型、重量等特征。 （6）消声器制作安装工程，包括片式消声器、矿棉管式消声器、聚酯泡沫管式消声器、Capron纤维消声器、弧形声流消声器、阻抗复合式消声器、清声弯头等。消声器的制作和安装数量，需要清楚地描述消声器的型号、重量等特性。 (7)静压箱制作安装清单项目必须说明其材质、规格、形式等特点。 5.通风管道组件生产。 3.空调工程工程量清单编制。 通风工程检查、调试清单项设置及工程量计算规则。 参见表 G.4。 6、通风工程的检查和调试 3、空调工程工程量清单的编制 检查内容应包括管道漏光和漏风测试、风量和风压测量、空调工程温湿度测量、各种调节阀、风口、排风罩的风量、风压调节的整个调试过程。 6.通风工程的检查和调试 3.空调工程工程量清单的编制 1.附录G的适用范围 2.相关问题和说明 3.通风空调设备及部件的生产和安装 4.通风空调管道制作及安装 5、通风空调管道组件制作安装 6、通风工程检查及调试总结 三． 空调工程工程量清单编制
